会计分录 会计凭证--企优托
发稿时间：2026-08-29 浏览量：3
1、手续费
借：财务费用-手续费
贷：银行存款
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2、利息收入
借：银行存款
贷：财务费用-利息收入
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3、计提社保费
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
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4、计提工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-职工工资
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5、支付工资
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：银行存款
应交税费-个人所得税
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6、支付个人所得税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
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7、支付社保费
借：应付职工薪酬-社保费
贷：银行存款
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8、计提折旧
借：管理费用-折旧费
贷：累计折旧
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9、支付房租、水电费
借：管理费用-租赁费
管理费用-水电费
贷：银行存款/库存现金
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10、贴现
借：银行存款
贷：应收票据
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11、支付罚款
借：营业外支出
贷：银行存款
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12、支付印花税
借：税金及附加-印花税
贷：银行存款
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13、收到投资款
借：银行存款
贷：实收资本
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14、股东垫付备用金
借：库存现金
贷：其他应付款-xx 股东
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15、长期待摊费用摊销
借：管理费用
贷：长期待摊费用
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16、借款收款
借：银行存款
贷：其他应付款
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17、结转销项
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-未交增值税
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18、发票未到、暂估入账
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
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19、委托加工核算
① 发给外单位加工时
借：委托加工物资
贷：原材料/库存商品
②支付加工费、运杂费
借：委托加工物资
贷：原材料/库存商品
③ 收回加工物资和剩余材料
借：原材料/库存商品
贷：委托加工物资
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20、发票已到，红冲上月暂估款，先红冲，再做购货款
借：原材料
贷：应付账款一暂估应付款
应交税费一-应交增值税
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